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[ 목차 ]
달라지는 연금저축 세제 혜택, 절세 전략 다시 세우세요
1. 왜 연금저축 세제 개편이 필요한가?
대한민국은 고령화 사회를 넘어 초고령 사회로 진입하고 있습니다. 평균 수명이 늘어나면서 노후에 필요한 자금 규모는 점점 커지고, 정부가 책임질 수 있는 공적연금의 역할만으로는 개인의 노후 생활을 완전히 보장하기 어려운 상황입니다. 이 때문에 개인의 자발적인 노후 준비 수단인 연금저축, IRP 등 퇴직연금 상품에 대한 정책적 유인은 계속 강화되고 있습니다.
그동안 연금저축에 가입하면 일정 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있었지만, 물가상승과 수익률 하락 등으로 인해 실질적인 절세 효과는 다소 제한적이라는 지적도 있었습니다. 이에 따라 2025년부터는 더 많은 납입을 유도하고, 실질적인 세제 혜택을 확대하는 방향으로 세제 개편이 추진되고 있습니다.
정부는 2024년 하반기에 국세청 및 금융위원회 협의를 거쳐 ‘연금세제 개편방안’을 발표했으며, 2025년부터 본격 시행에 들어갑니다.
2. 2025년 연금저축 세제 개편 주요 내용
2025년 세법 개정으로 인해 연금저축 및 개인형퇴직연금(IRP)에 대한 세액공제 한도와 구조가 일부 변경됩니다. 주요 변경 사항은 아래와 같습니다.
<(1) 세액공제 한도 상향
기존에는 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원으로 총 700만 원까지 세액공제가 가능했지만,
2025년부터는 다음과 같이 상향 조정됩니다.
- 연금저축 세액공제 한도: 600만 원
- IRP 포함 최대 공제 한도: 900만 원
- 총합 기준 세액공제율: 13.2%~16.5%
이렇게 되면 연 소득에 따라 최대 148만 5천 원까지 절세가 가능해집니다.
(2) 세액공제율 유지 및 저소득층 우대
- 총급여 5,500만 원 이하 / 종합소득 4,000만 원 이하: 세액공제율 16.5% 유지
- 그 외 고소득자: 세액공제율 13.2% 적용
저소득층의 노후 준비를 장려하기 위해 기존의 우대 공제율은 유지됩니다.
(3) 세액공제 방식의 간소화
기존에는 연금저축과 IRP를 합산한 뒤 일정 비율로 공제 혜택을 받았지만, 2025년부터는 각 항목별로 별도 공제 한도를 운영하는 방식으로 변경되어 사용자가 더 쉽게 판단하고 불입 계획을 세울 수 있게 됩니다.
(4) 연금수령 시 과세 방식 변화 논의 중
현재 연금저축은 55세 이후 연금으로 수령하면 3.3%~5.5%의 연금소득세를 적용받습니다.
2025년 개정안에서는 연금 수령 시 과세 체계도 단순화 및 장기 보유자 우대 과세안이 검토 중이며, 구체적인 방안은 2025년 하반기 추가 고시될 예정입니다.
3. 연금저축 세제 개편, 나에게 어떤 영향이 있을까?
이번 세제 개편은 연금저축 납입 금액이 크거나, IRP와 함께 활용하는 가입자일수록 혜택이 커지는 구조입니다. 아래 사례를 통해 개인별 영향을 정리해보겠습니다.
사례 1: 총급여 5,000만 원 직장인 A씨
- 기존에는 연금저축+IRP 합산 700만 원 납입 시 최대 115만 5천 원 공제
- 2025년부터는 900만 원 납입 시 최대 148만 5천 원 공제
- 연간 절세 효과가 약 33만 원 증가
사례 2: 소득이 적은 프리랜서 B씨
- 연 소득 3,500만 원 이하 → 세액공제율 16.5% 적용
- 연금저축 600만 원 납입 시 최대 99만 원 세금 환급 가능
- 세제 혜택을 활용해 IRP까지 활용 시 추가 공제 가능
이처럼 납입 여력이 있고 장기 자산운용을 고려하는 가입자일수록 실질 혜택이 크게 증가합니다. 특히 IRP 계좌를 활용해 세액공제를 극대화하고, 중도 인출 없이 운용하는 것이 중요합니다.
4. 2025년 연금저축 전략, 어떻게 준비할까?
세제 개편을 앞두고 우리는 연금저축을 어떻게 활용해야 할까요? 아래 4가지 전략을 소개합니다.
① 연초부터 납입 계획 세우기
세액공제는 연말정산에 적용되므로 한 해 초반부터 계획적으로 납입하는 것이 유리합니다.
연금저축 600만 원, IRP 300만 원 등 최대치로 불입하려면 매월 최소 75만 원 이상이 필요합니다.
② 연금저축 + IRP 병행 납입
한 상품에 몰아서 납입하는 것보다는 연금저축과 IRP를 병행하여 공제한도를 최대한 활용하는 것이 바람직합니다. 특히 IRP는 퇴직금 수령 계좌로도 활용 가능하기 때문에 장기적인 노후 자산 운용에 필수적입니다.
③ 수익률도 함께 고려한 상품 선택
연금저축은 적립식으로 장기간 운용되는 만큼, 수익률과 안정성을 동시에 고려한 TDF, 글로벌 펀드, 채권혼합형 펀드 등으로 운용하는 것이 좋습니다. KB국민은행, 신한은행, 삼성증권 등 주요 금융기관에서는 연금저축 투자 전략 상담을 무료로 제공합니다.
④ 비과세 혜택과 중복 고려
연금저축 외에도 ISA 계좌, 장기펀드, 주택청약 등 비과세 혜택 상품과의 중복을 고려하여 자산 배분을 조정하는 것도 절세의 핵심 전략입니다.
마무리: 2025년, 연금저축 활용이 더 중요해졌습니다
2025년 연금세제 개편은 노후 자산 형성을 보다 적극적으로 유도하기 위한 제도 개선입니다. 특히 세액공제 한도가 늘어나고 구조가 단순화되면서 누구나 쉽게 접근하고 활용할 수 있는 연금저축 시대가 도래하고 있습니다.
미래를 준비하는 가장 확실한 방법은 지금 시작하는 것.
연금저축의 달라진 혜택을 정확히 알고 전략적으로 활용한다면,
세금도 줄이고 노후도 든든하게 준비할 수 있습니다.