직장인 연금저축과 IRP, 무엇부터 만들어야 할까?

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은퇴 준비의 필수품인 연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)는 세액공제 혜택과 장기적인 자산 증식의 수단으로 각광받고 있습니다. 하지만 두 상품의 차이점을 이해하고 나에게 유리한 선택을 하는 것이 중요합니다. 이번 글에서는 연금저축과 IRP의 특징, 장단점, 세제 혜택, 그리고 선택 기준에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1. 연금저축과 IRP의 기본 개념과 차이점

연금저축은 개인이 노후를 대비해 자발적으로 가입하는 장기저축상품으로, 보험사, 은행, 증권사 등 다양한 금융기관에서 가입할 수 있습니다. 주로 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁 형태로 운영되며, 납입금에 대해 연간 최대 400만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

**IRP(개인형퇴직연금)**는 근로자의 퇴직금을 관리하면서 추가 납입이 가능한 연금 상품입니다. 퇴직금뿐만 아니라 개인적으로 납입한 금액에 대해서도 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 연간 최대 700만 원까지 세액공제가 가능합니다. IRP는 연금저축보다 세액공제 한도가 높지만, 중도 인출 시에는 세금과 수수료가 부과되므로 장기적인 목적으로 운용해야 합니다.

2. 세액공제 혜택 및 투자 선택의 폭 비교

연금저축과 IRP 모두 세액공제 혜택이 있지만, 공제 한도와 대상에 차이가 있습니다.

연금저축: 연간 납입액 400만 원 한도 내에서 13.2%~16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
IRP: 연금저축과 합산하여 연간 최대 700만 원까지 세액공제가 가능합니다. 특히 근로자뿐만 아니라 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 누구나 가입할 수 있습니다.

투자 선택의 폭도 중요한 요소입니다.

연금저축펀드는 주식형, 채권형, 혼합형 등 다양한 펀드에 투자할 수 있어 수익률이 높은 반면, 위험성도 높습니다.
IRP는 예·적금, 펀드, ETF 등 보다 안정적인 상품 위주로 구성되며, 투자 비율도 보다 엄격하게 제한됩니다.

3. 연금 수령 시 세금과 수수료 차이

두 상품 모두 연금 수령 시 연금소득세가 부과됩니다.

연금저축은 55세 이후 10년 이상 분할 수령 시 3.3%~5.5%의 연금소득세가 적용됩니다.
IRP도 55세 이후부터 연금으로 수령할 수 있으며, 세율은 연금저축과 동일합니다. 다만, 퇴직금에 대해서는 퇴직소득세가 적용되며, 이 경우 연금 수령 시 절세 효과가 있습니다.

수수료 측면에서도 차이가 있습니다.

연금저축보험은 보험사에서 운영하기 때문에 사업비와 해지 수수료가 발생할 수 있습니다.
IRP는 운영사에 따라 계좌 유지 수수료가 부과되지만, 일정 금액 이상 납입 시 수수료가 면제되거나 낮아질 수 있습니다.

4. 무엇부터 만들어야 할까? 나에게 유리한 선택 기준

연금저축과 IRP 중 무엇을 먼저 선택할지는 개인의 소득 구조, 세액공제 한도, 투자 성향, 은퇴 계획에 따라 다릅니다.

소득이 일정하고 세액공제를 최대한 활용하고 싶은 경우: 연금저축을 먼저 개설하고, 한도를 초과하는 금액은 IRP에 추가 납입하는 것이 유리합니다.
퇴직금을 관리하면서 추가 납입을 하고 싶은 경우: IRP가 유리합니다. 특히 퇴직금을 IRP에 넣으면 퇴직소득세를 절세할 수 있습니다.
투자 성향이 공격적이고 수익률을 높이고 싶은 경우: 연금저축펀드를 선택하면 주식형 펀드에 투자할 수 있어 수익률을 극대화할 수 있습니다.
안정적인 자산 운용을 원한다면: IRP의 예·적금 비중이 높고, 안정적인 채권형 펀드에 투자할 수 있습니다.